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省民宗委办公室关于印发《省民宗委关于开展内部控制基础性评价工作实施方案》的通知

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民宗办发〔201653

 

机关有关处室、委属各单位:

  根据省财政厅《关于开展贵州省行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(黔财会201642号)要求,我委结合实际,制定了《省民宗委关于开展内部控制基础性评价工作实施方案》,现印发你们,请遵照执行。

    

 

 

                              贵州省民宗委办公室

                                2016年8月17日

                                            


省民宗委关于开展内部控制基础性评价工作实施方案

 

  根据省财政厅《关于开展贵州省行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(黔财会201642号)要求,结合我委实际,现就在委机关和委属单位开展内部控制基础性评价工作提出如下实施方案 

  一、工作目标

  内部控制基础性评价,是指委机关和委属单位在开展内部控制基础性极速赛车平台之前,或在内部控制基础性极速赛车平台的初期阶段,对内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作,一方面,明确委机关和委属单位内部控制的基本要求和重点内容,使在内部控制极速赛车平台过程中能够做到有的放矢、心中有数,围绕重点工作开展内部控制体系极速赛车平台;另一方面,旨在发现委机关委属单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节,有针对性地建立健全内部控制体系,通过“以评促建’’的方式,推动委机关委属单位于2016年底前如期完成内部控制建立与实施工作。

    二、基本原则

  坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级,确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖,综合反映单位的内部控制基础水平。

  (坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上,重点关注重要业务事项和高风险领域,特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位,着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时,应根据本单位实际情况,优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。

  (坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患,特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况,明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。

  坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况,与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应,并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。

    三、工作步骤

  )广泛动员。2016年8月上旬,全面启动委机关和委属单位内部控制基础性评价工作,研究制定实施方案,广泛动员、精心极速赛车平台机关及委属单位积极开展内部控制基础性评价工作

  (二)极速赛车平台培训。2016年8月下旬,极速赛车平台一次全委系统内部控制基础性评价工作培训,对国家相关政策、单位内部控制制度以及评价操作方式等内容进行专题培训

  (三)开展评价。2016年8月底至10月底前,以《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会[2012]21号)为依据,按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明极速赛车平台开展内部控制基础性评价工作。

  (四)结果运用。机关及委属单位评价工作完成后要内部控制基础情况进行综合评价形成评价报告,评价报告应包含评价得分,扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容。评价报告作为2016年财务决算报告的重要组成部分省财政厅报告

  (五)总结经验。2016年11月10前完成本系统本单位内部控制基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括本系统、本单位开展内部控制基础性评价工作极速赛车平台情况、工作进度及经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议意见等。委属单位内部控制基础性评价工作总结报告11月15日前报规划财务处,由规财处形成全委系统的内部控制基础性评价工作总结报告于11月30日前报省财政厅。

  四、保障措施

  (一)加强极速赛车平台领导省民宗委成立内部控制基础性评价工作领导小组,委党组书记、主任吴军任组长,委党组成员、副主任徐飞任副组长,规财处、办公室、人事处、委属单位主要负责人为成员。领导小组下设办公室在规财处,蒙洪敏任办公室主任,黄惑任办公室主任具体负责委系统内部控制基础性评价工作的极速赛车平台指导。通过“以评促建”的方式推动委机关及委属单位内部控制水平的整体提升。

  (二)强监督检查委机关及委属单位要按照本方案的要求,开展内部控制基础性评价工作,确保评价结果真实有效。领导小组办公室要加强对内部控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检查,对工作进度迟缓、改进措施不到位的,应督促其调整改进;对在评价过程中弄虚作假、评价结果不真实的单位,一经查实,要严肃追究相关单位和人员的责任;对评价工作中遇到的问题和困难,及时协调解决。

  宣传推广。充分利用省民宗委门户网站、《贵州民族报》以及信息简报等宣传形式大力宣传开展内部控制基础性评价工作的目的意义和要求,宣传开展内部控制基础性评价工作经验做法和取得的成效开展内部控制基础性评价工作营造良好的舆论氛围。

 

  附件:1.行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表

    2.《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》填表说明

    3.行政事业单位内部控制基础性评价报告参考格式

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